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2019注册会计师考试《财管》第三章知识点:有效集

2019-06-20 15:39:06 来源:中公会计 字体: 大小

2019年注册会计师考试距离我们越来越近,不知道各位考生在备考注会的过程中有没有遇到什么问题呢?为了帮助大家更好地备考注会,中公小编针对《财管》科目为大家整理了如下知识点:

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第三章 价值评估基础

【知识点】有效集

理解:有效资产组合曲线是一个由特定投资组合构成的集合。集合内的投资组合在既定的风险水平上,期望报酬率是最高的,或者说在既定的期望报酬率下,风险是最低的。投资者绝不应该把所有资金投资于有效资产组合曲线以下的投资组合。

机会集

需注意的结论

有效集

含义:有效集或有效边界,它位于机会集的顶部,从最小方差组合点起到最高期望报酬率点止。

无效集

三种情况:相同的标准差和较低的期望报酬率;相同的期望报酬率和较高的标准差;较低期望报酬率和较高的标准差。

(例题)

【多选题】A证券的预期报酬率为12%,标准差为15%;B证券的预期报酬率为18%,标准差为20%。投资于两种证券组合的机会集是一条曲线,有效边界与机会集重合,以下结论中正确的有( )。

A、最小方差组合是全部投资于A证券

B、最高预期报酬率组合是全部投资于B证券

C、两种证券报酬率的相关性较高,风险分散化效应较弱

D、可以在有效集曲线上找到风险最小、期望报酬率最高的投资组合

答案见下一页

以上就是中公小编为大家整理的《财管》有效集知识点及相关练习题,点击下方图片即可获得中公研究院根据2019《财管》新大纲为各位考生准备的注会备考宝典|新大纲知识点手册。

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